Налоги и налогообложение (Конспект лекций).

1. Возникновение и развитие налогообложения. Древний мир и древний Рим. 2. Налогообложение в Европе в ХVI–ХVIII вв. 3. Налогообложение в Европе ХIХ–ХХ вв. 4. История налогообложения в России до ХIХ в. 5. История налогообложения в России с ХIХ в. до 1917 г. 6. История налогообложения в России с 1917 г. до 2001 г. 7. Налоги и сборы. Признаки и функции. Понятие «сбора». 8. Экономические принципы налогообложения в основе системы налогообложения. 9. Фискальная функция налогов. 10. Система налогов и сборов: общие положения. Налоговая система РФ и элементы налогообложения. 11. Отличие системы налогов от налоговой системы. 12. Налоги и сборы в налоговой системе России. 13. Налоговая база. Налоговая ставка и ее виды. 14. Метод правового регулирования налогового права. Место налогового права в системы российского права. 15. Источники налогового права. Предмета налогового права. Понятие и сущность налоговых отношений. 16. Налоговое правоотношение и его характеристика. Виды налоговых правоотношений. 17. Сборщик налогов и (или) сборов и лица, контролирующие правильность исчисления и полноту уплаты налогов и привлекаемые для проведения контрольных мероприятий. 18. Метод и принципы налогового права, принципы его отраслей. 19. Налогового-правовые нормы, их классификация. 20. Прядок вступления в силу актов законодательства о налогах. Признание нормативных правовых актов о налогах не соответствующими НК РФ. 21. Классификация налогов: общие положения. 22. Федеральные налоги и сборы в налоговой системе РФ. 23. Основные и факультативные элементов налогообложения. 24. Налоговый менеджмент. 25. Учетная политика для целей налогообложения. 26. Налоговый учет. 27. Регистры налогового учета. 28. Организация налогового учета. 29. Налоговая оптимизация. 30. Объект налогообложения. Что признается и что не объектами налогообложения. 31. Налоговая ставка и налоговый период. 32. Сроки уплаты налогов и сборов и их изменение. 33. Порядок исчисление и уплаты налога. 34. Налоговая обязанность как норма налогового законодательства. Обязанность по уплате налога. 35. Исполнение налоговой обязанности, способы его обеспечения. 36. Налоговые органы как субъекты налоговых правоотношений. Функции региональных органов Федеральной Налоговой службы в субъектах РФ и их права. 37. Налогоплательщики, плательщики сборов: понятие и виды. Учет налогоплательщиков. 38. Права и обязанности налогоплательщиков. Обжалование актов налогов органов. 39. Законные и уполномоченные представители налогоплательщика: общие положения. Порядок осуществления их полномочий. 40. Налоговый контроль: общие положения. Полномочия налоговых органов при проведении мероприятий налогового контроля. Налоговые проверки. 41. Каменные и выездные налоговые проверки. 42. Административная ответственность за нарушение налогового законодательства. Порядок применения санкций через суд. 43. Налоговое правонарушение: понятие и признаки. Состав налогового правонарушения. 44. Основные налоговые правоотношения: понятие, признаки, состав. 45. Приостановление операций по счетам в банке и арест имущества налогоплательщика как меры принудительного взыскания налогов. 46. Налоговые льготы: общие положения. Характеристика основных налоговых льгот. 47. Налог на добавленную стоимость (ндс). 48. Налог на прибыль организаций. 49. Акцизы. 50. Налог на доход физических лиц и единый социальный налог (ЕСН). 51. Налог на имущество физических лиц и порядок его исчесления. 52. Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН): налоговая база, порядок исчисления. 53. Упрощенная система налогообложения (УСН). Порядок и условия начала и прекращения применения УСН. 54. Единый налог на вмененный доход (ЕНВД) для отдельных видов деятельности. 55. Водный налог. Сборы за пользование объектами животного мира и объектами водных биологических ресурсов. Налог на добычу полезных ископаемых. 56. Транспортный налог: порядок и сроки уплаты. Налоговая декларация. 57. Налог на игорный бизнес и порядок его исчисления. 58. Земельный налог. Порядок исчисления налога и авансовых платежей по земельному налогу. 59. Налог на имущество организаций: налогоплательщики, объект налогообложения, налоговая база. Порядок исчисления суммы налога на имущество организаций. 60. Государственная пошлина. Порядок и сроки уплаты. Литература.
Евгений Павлович Богданов.