Налоговое право.

1. История развития налогов. 2. Понятие налогового права и его место в системе российского права. 3. Принципы налогообложения в РФ. 4. Источники налогового права. Виды источников налогового права. 5. Нормативные правовые акты как источники налогового права. 6. Законодательство о налогах и сборах. 7. Действие актов законодательства во времени, в пространстве и по кругу лиц. 8. Нормативные правовые акты по вопросам налогообложения исполнительных органов власти. 9. Акты Конституционного Суда РФ по вопросам налогообложения. 10. Понятие и функции налога. 11. Признаки и виды налогов. 12. Налог и иные обязательные платежи. 13. Понятие и содержание отношений, регулируемых законодательством о налогах и сборах. 14. Участники отношений, регулируемых законодательством о налогах и сборах. 15. Налогоплательщик как участник отношений, регулируемых законодательством о налогах и сборах. 16. Налоговый агент как участник отношений, регулируемых законодательством о налогах и сборах. 17. Налоговые органы как участники отношений, регулируемых законодательством о налогах и сборах. 18. Таможенные органы как участники отношений, регулируемых законодательством о налогах и сборах. 19. Понятие «налоговая система РФ». Соотношение понятий «налоговая система» и «система налогов». 20. Система налогов и сборов РФ. 21. Виды налогов. 22. Федеральные налоги и сборы. 23. Региональные налоги и сборы. 24. Местные налоги и сборы. 25. Специальные налоговые режимы. 26. Общие условия установления налогов и сборов. 27. Элементы налогообложения. 28. Объект налогообложения. 29. Понятие и определение налоговой базы. Налоговые ставки и их виды. 30. Возникновение, изменение и прекращение обязанности по уплате налогов и сборов. 31. Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов. 32. Порядок исполнения обязанности по уплате налога или сбора. Добровольное и принудительное исполнение. 33. Взыскание налога, сбора, пени с налогоплательщика – организации и налогоплательщика – физического лица. 34. Отдельные обязанности по уплате налогов. 35. Понятие срока уплаты налогов (сборов) и порядок их установления. Изменение срока уплаты налогов и сборов. 36. Обстоятельства, исключающие изменение срока уплаты налогов. Органы, уполномоченные принимать эти решения. 37. Порядок и условия предоставления отсрочки или рассрочки по уплате налога и сбора. 38. Прекращение действия отсрочки, рассрочки или инвестиционного налогового кредита. 39. Способы обеспечения исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов. 40. Понятие налогового контроля и его формы. 41. Компетенция государственных органов по осуществлению налогового контроля. 42. Порядок учета налогоплательщиков. Идентификационный номер налогоплательщика. 43. Обязанности органов, осуществляющих определенные виды регистрации. 44. Обязанности банков, связанные с учетом налогоплательщиков. 45. Понятие и порядок представления налоговой декларации. 46. Внесение изменений и дополнений в налоговую декларацию. 47. Понятие и виды налоговых проверок. 48. Порядок проведения камеральной налоговой проверки. 49. Участие свидетелей при проведении выездной налоговой проверки. 50. Доступ должностных лиц налоговых органов на территорию или в помещение для проведения налоговой проверки. 51. Порядок истребования документов. Выемка документов и предметов. 52. Порядок проведения экспертизы. Ответственность эксперта и права налогоплательщика. 53. Привлечение специалиста, переводчика для оказания помощи при проведении налогового контроля. 54. Порядок составления протокола при производстве действий по осуществлению налогового контроля. 55. Производство по делу о налоговом правонарушении, совершенном плательщиками налогов и сборов. 56. Исковое заявление, рассмотрение дел и исполнение решений о взыскании налоговой санкции.
С. Г. Микидзе.