Рынок ценных бумаг: тесты и задачи.

3.3. Вексель.

Вексель – ценная бумага, удостоверяющая безусловное денежное обязательство векселедателя уплатить при наступлении срока определенную сумму денег владельцу векселя.

Виды векселей достаточно разнообразны и различаются в зависимости от эмитентов, срока платежа, порядка владения и др. (табл. 3.3.1).

Таблица 3.3.1. Классификация векселей.

Рынок ценных бумаг: тесты и задачи

В зависимости от субъекта, производящего выплату вексельной суммы, векселя делят на простые и переводные. Простой (соло-вексель) – обязательство должника уплатить определенную сумму денег в установленный срок получателю денег или по его приказу любому другому лицу, предъявившему вексель к оплате. Простой вексель выписывает сам плательщик. Переводной вексель (тратта) выписывается и подписывается кредитором (трассантом) и представляет собой приказ кредитора (трассанта) должнику (трассату) уплатить в указанный срок определенную сумму денег третьему лицу (ремитенту – первому держателю векселя) или предъявителю. По переводному векселю должник превращается в плательщика.

В зависимости от эмитента различают векселя государственные и частные. Государственные векселя – это долговые обязательства, выпускаемые Правительством страны при посредничестве Центрального банка России и Министерства финансов РФ. Муниципальные векселя выпускаются администрациями субъектов Федерации и администрациями на местах. К частным относятся векселя, эмитируемые корпорациями, финансовыми группами, коммерческими банками.

В зависимости от получаемого дохода векселя делятся на дисконтные и процентные. Дисконтные векселя – это векселя, которые приобретаются по цене ниже номинала, а погашаются по номинальной стоимости. Эта разница между ценой приобретения и ценой погашения (номиналом) векселя называется дисконтом. Процентные векселя – это векселя, приобретаемые по номиналу, но предполагающие получение процента.

В зависимости от территории, где обращаются векселя, их можно разделить на локальные, которые могут обращаться только на определенной территории; национальные, которые обращаются в пределах государства; международные.

По гарантированности оплаты векселя делят на авалированные и неавалированные. Гарантированные векселя снабжены отметкой о вексельном поручительстве, гарантией банков и кредитных учреждений – авалем.

По возможности передачи векселя другому лицу: индоссируемые и неиндоссируемые. Вексель может быть передан из одних рук в другие при помощи передаточной надписи – индоссамента. Посредством индоссамента вексель может циркулировать среди неограниченного круга лиц, выполняя функции наличных денег. Индоссамент бывает специальный и бланковый. На специальном индоссаменте указывается конкретное лицо, которому передается вексель. Бланковый индоссамент – это индоссамент на предъявителя, оформляется подписью векселедержателя. К векселю может прилагаться добавочный лист – аллонж, для передаточных записей.

По наличию залога векселя делят на обеспечительные и необеспечительные. Обеспечительные векселя используются в качестве средства обеспечения своевременности и точности исполнения обязательства по каким-либо сделкам (например, по ссудам). Обеспечительный вексель не предназначен для дальнейшего оборота, он хранится на депонированном счете заемщика и, если платеж совершается в срок, немедленно погашается, если нет – то банк получает право собственности на вексель и предъявляет его должнику к оплате.

По обслуживаемым сделкам различают товарные и финансовые векселя. В основе товарного векселя лежат товарная сделка, коммерческий кредит, оказываемые продавцом покупателю при реализации товара. В основе финансового векселя лежит какая-либо финансовая операция, не связанная с куплей-продажей товаров.

Существуют еще акцептованные и домицилированные векселя. Акцептованные векселя – это векселя, имеющие согласие плательщика на его оплату. Домицилированный вексель – это вексель, который имеет оговорку о том, что он подлежит оплате третьим лицом (домицилиантом) по месту жительства плательщика или в другом месте. Как правило, домицилиантом становится банк плательщика по векселю. Выделяют также векселя оплаченные и неоплаченные, опротестованные и неопротестованные, рублевые и валютные.

Тест 1. Выбор верного ответа.

1. Обязательство должника уплатить определенную сумму денег в установленный срок получателю денег или по его приказу любому другому лицу – это:

А) вексель;

Б) акция;

В) коносамент.

2. Предметом требования по векселю могут быть:

А) вещи, включая деньги и ценные бумаги, а также имущественные права;

Б) деньги и ценные бумаги;

В) деньги.

3. Векселя могут быть выставлены к оплате:

А) только на определенную дату;

Б) по предъявлении, в установленный промежуток времени от предъявления, в установленный промежуток времени от даты составления, на определенную дату;

В) на определенную дату, в установленный промежуток времени от даты составления.

4. Как называется передаточная надпись на векселе?

А) акцепт;

Б) аллонж;

В) индоссамент.

5. Индоссамент, совершенный на ценной бумаге:

А) переносит все права, удостоверенные ценной бумагой, на лицо, которому или по приказу которого передаются права на ценную бумагу;

Б) является поручительством, по которому поручившееся лицо принимает на себя субсидиарную ответственность за оплату ценной бумаги перед ее владельцем;

В) является согласием на оплату ценной бумаги.

6. Как называется добавочный лист к векселю?

А) акцепт;

Б) аваль;

В) аллонж.

7. Какому из нижеперечисленных терминов наиболее близко понятие «индоссамент»?

А) цессия;

Б) акцепт;

В) аваль.

8. Препоручительный индоссамент:

А) не переносит право собственности на вексель от индоссанта к индоссату и означает только то, что векселедержатель поручает получение платежа по векселю другому лицу;

Б) содержит запись о передаче векселя, но не содержит наименования юридического лица, в пользу которого он учинен;

В) содержит указание на лицо, которому или по приказу которого должно быть произведено исполнение.

9. В каком векселе фактически выражено два долговых обязательства: плательщика перед трассантом и трассанта перед ремитентом?

А) в простом векселе;

Б) в переводном векселе;

В) в простом и переводном векселе.

10. Как называется согласие плательщика на оплату векселя?

А) акцепт;

Б) аваль;

В) индоссамент.

11. Каким образом оформляется акцепт векселя?

А) акцепт отмечается на самом векселе, выражается словом «акцептован» и подписывается плательщиком;

Б) акцепт отмечается на самом векселе, выражается словом «акцептован» или равнозначным словом и подписывается плательщиком, либо только ставится подпись плательщика на лицевой стороне векселя;

В) акцепт отмечается на самом векселе или приложении к векселю, выражается словом «акцептован» или равнозначным словом и подписывается плательщиком.

12. В зависимости от получаемого дохода векселя бывают:

А) простой и переводной;

Б) процентный и дисконтный;

В) авалированный и неавалированный.

13. Поручительство, гарантия, согласно которой поручившееся лицо принимает на себя ответственность за оплату векселя перед его владельцем, называется:

А) индоссамент;

Б) акцепт;

В) аваль.

14. Государственные векселя выпускаются:

А) Правительством страны при посредничестве ЦБ России и Минфина РФ; муниципальные векселя выпускаются администрациями субъектов Федерации и администрациями на местах;

Б) корпорациями, финансовыми группами, коммерческими банками;

В) физическими лицами.

15. Кто выписывает простой вексель?

А) трассат;

Б) сам плательщик;

В) ремитент.

16. Какие из перечисленных векселей могут считаться обеспечительными:

А) вексель, выданный вместо наличных денег в качестве уплаты за поставленный товар;

Б) вексель, хранящийся на счете депо заемщика банка и не предназначенный для дальнейшего оборота;

В) вексель, выданный в качестве задатка по сделке вместо наличных денег.

17. Инкассированием векселя является:

А) выполнение поручения векселедержателя по получению в установленный срок причитающихся платежей по векселю;

Б) оплата векселя по поручению векселедателя, который по предварительной договоренности с банком указывает место платежа;

В) покупка вексельных долгов, когда векселедержатель делает передаточную надпись покупателю векселя с оговоркой типа «без оборота на меня».

18. Лицо, обязующееся заплатить по векселю из средств, заранее задепонированных для этой цели должником, либо с его расчетного счета, – это:

А) домицилиант;

Б) авалист;

В) акцептант.

19. Аллонж – это:

А) поручительство, гарантия, согласно которой поручившееся лицо принимает на себя ответственность за оплату векселя перед его владельцем;

Б) прикрепленный к векселю добавочный лист, на котором совершаются передаточные надписи;

В) передаточная надпись.

20. Аваль – это:

А) поручительство, гарантия, согласно которой поручившееся лицо принимает на себя ответственность за оплату векселя перед его владельцем;

Б) прикрепленный к векселю добавочный лист, на котором совершаются передаточные надписи;

В) передаточная надпись.

Тест 2. Исключение несоответствия.

1. Вид векселя:

А) переводной;

Б) финансовый;

В) конвертируемый;

Г) простой;

Д) опротестованный;

Е) акцептованный;

Ж) авалированный;

З) дисконтный.

2. Операции с векселями:

А) сплит;

Б) дисконт;

В) депонирование;

Г) инкассирование;

Д) домицилирование;

Е) выплата дивидендов;

Ж) акцепт;

З) индоссирование.

3. Участники вексельного обращения:

А) трассант;

Б) акцептант;

В) авалист;

Г) ремитент;

Д) эмитент;

Е) индоссант;

Ж) регистратор;

З) трассат.

4. Обязательными реквизитами векселя являются:

А) срок платежа;

Б) фраза о начислении процентов на вексельную сумму;

В) дата и место составления векселя;

Г) вексельная сумма цифрами и прописью;

Д) простое и ничем не обусловленное обязательство либо требование заплатить определенную сумму;

Е) вексельная метка;

Ж) ставка дивиденда;

З) наименование и подпись плательщика по переводному векселю;

И) подпись того, кто выдает документ (векселедателя);

К) указание сделки, послужившей основанием для выписки векселя.

5. Виды индоссамента:

А) бланковый;

Б) именной;

В) гарантийный;

Г) препоручительный;

Д) залоговый;

Е) денежный;

Ж) безоборотный;

З) оборот без издержек.

6. Функции векселя:

А) расчетная;

Б) получение дохода на вложенный капитал;

В) способ оформления коммерческого кредита;

Г) регулирующая;

Д) обеспечительная;

Е) контрольная;

Ж) перераспределительная;

З) страхование кредитных рисков.

7. Вексель имеет ряд существенных особенностей:

А) абстрактность, т. е. отсутствие каких-либо объяснений по поводу возникновения денежного долга;

Б) бесспорность, т. е. обязательность оплаты в точном соответствии с данным векселем;

В) обращаемость, т. е. вексель посредством передаточной надписи может обращаться среди неограниченного количества клиентов;

Г) дает право голоса на общем собрании акционеров;

Д) монетарность, т. е. предметом вексельного обязательства могут быть только деньги;

Е) он может быть погашен не только денежными средствами;

Ж) дает право протеста;

З) солидарную ответственность, состоящую в том, что при своевременном совершении протеста векселедержатель имеет право предъявить иск ко всем лицам, связанным с обращением этого векселя, и к каждому из них в отдельности.

Тест 3. Альтернатива выбора.

Ответьте «Да» или «Нет».

1. Обязательство должника уплатить определенную сумму денег в установленный срок получателю денег или по его приказу любому другому лицу, предъявившему вексель к оплате, – это тратта?

2. Приказ кредитора (трассанта) должнику (трассату) уплатить в указанный срок определенную сумму денег третьему лицу или предъявителю, – это переводной вексель?

3. Векселя, приобретаемые по номиналу, но предполагающие получение процента, – это процентные векселя?

4. Векселя, имеющие согласие плательщика на его оплату, – это акцептованные векселя?

5. Поручительство, гарантия, согласно которой поручившееся лицо принимает на себя ответственность за оплату векселя перед его владельцем, – это аваль?

6. Аллонж – это прикрепленный к векселю добавочный лист, на котором совершаются передаточные надписи?

7. Разница между ценой приобретения и ценой погашения векселя называется дисконтом?

8. Является ли вексель эмиссионной ценной бумагой?

9. Ремитент – это первый держатель векселя; получатель переводного векселя?

10. На бланковом индоссаменте указывается конкретное лицо, которому передается вексель?

Тест 4. Термин-определение.

1. Найдите в правой колонке определение терминов, указанных в левой колонке.

Рынок ценных бумаг: тесты и задачи

2. Найдите в правой колонке определение терминов, указанных в левой колонке.

Рынок ценных бумаг: тесты и задачиРынок ценных бумаг: тесты и задачи

3. Найдите в правой колонке определение терминов, указанных в левой колонке.

Рынок ценных бумаг: тесты и задачи

4. Найдите в правой колонке определение терминов, указанных в левой колонке.

Рынок ценных бумаг: тесты и задачи