Конспект лекций по курсу «Налоговое право».
- ПРИНЯТЫЕ СОКРАЩЕНИЯ.
- 1. Нормативные акты.
- 2. Органы власти.
- 3. Прочие сокращения.
- Тема 1. СУЩНОСТЬ НАЛОГОВОГО ПРАВА.
- 1.1. Роль налогов в современном государстве.
- 1.2. Понятие, предмет, метод и теория налогового права.
- 1.3. Налоговое право в системе наук.
- Тема 2. ИСТОЧНИКИ НАЛОГОВОГО ПРАВА.
- 2.1. Соотношение понятий «налоговое законодательство» и «законодательство о налогах и сборах».
- 2.2. Международные договоры Российской Федерации.
- 2.3. Налоговый кодекс РФ.
- 2.4. Нормативные правовые акты органов исполнительной власти.
- Тема 3. ПОРЯДОК ПРИМЕНЕНИЯ НОРМ ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВА О НАЛОГАХ И СБОРАХ.
- 3.1. Действие актов законодательства о налогах и сборах во времени.
- 3.2. Порядок исчисления сроков, установленных законодательством о налогах и сборах.
- 3.3. Особенности толкования норм законодательства о налогах и сборах.
- 3.4. Институт налоговой тайны в законодательстве РФ о налогах и сборах.
- Тема 4. ОБЩИЕ ПРИНЦИПЫ ПОСТРОЕНИЯ НАЛОГОВОЙ СИСТЕМЫ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ.
- 4.1. Налоговая система Российской Федерации.
- Таблица 4.1.
- Особенности правового регулирования установления, изменения и отмены федеральных, региональных и местных налогов и сборов (с 1 января 2005 г.).
- 4.2. Основные этапы налоговой реформы и современная внутренняя налоговая политика России.
- 4.3. Участники налоговых правоотношений.
- Тема 5. НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКИ, ПЛАТЕЛЬЩИКИ СБОРОВ И ИХ ПРЕДСТАВИТЕЛИ.
- 5.1. Права налогоплательщиков и плательщиков сборов.
- 5.2. Обязанности налогоплательщиков и плательщиков сборов.
- 5.3. Представители налогоплательщика, плательщика сбора.
- Тема 6. СБОРЩИКИ НАЛОГОВ И СБОРОВ.
- 6.1. Особенности участия сборщиков налогов и сборов в налоговых правоотношениях.
- 6.2. Налоговые агенты.
- 6.3. Обязанности банковских организаций в сфере сбора налогов и сборов.
- Тема 7. НАЛОГОВАЯ АДМИНИСТРАЦИЯ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ.
- 7.1. Налоговая администрация: цели и задачи деятельности.
- 7.2. Организационные модификации налоговой администрации.
- 7.3. Права, обязанности и ответственность органов налоговой администрации.
- 7.4. Состав, структура и полномочия налоговых органов.
- Рис. 1. Система и структура налоговых органов РФ.
- 7.5. Органы внутренних дел в системе налоговой администрации.
- 7.6. Полномочия финансовых органов в сфере налогового администрирования.
- Тема 8. УСТАНОВЛЕНИЕ И УПЛАТА НАЛОГОВ И СБОРОВ.
- 8.1. Принципы установления налогов и сборов.
- 8.2. Элементы налога и их характеристика.
- Объекты налогообложения.
- Правила расчета налоговой базы.
- 8.3. Способы уплаты налогов.
- 8.4. Порядок исполнения обязанности по уплате налога или сбора.
- 8.5. Способы обеспечения исполнения обязанности по уплате налогов и сборов.
- 8.6. Порядок изменения срока уплаты налога и сбора.
- 8.7. Налоговая отчетность.
- 8.8. Порядок зачета или возврата сумм излишне уплаченных налога, сбора, пеней, штрафа.
- 8.9 Списание безнадежных долгов по налогам, сборам, пеням, штрафов.
- Тема 9. ФОРМЫ И МЕТОДЫ НАЛОГОВОГО КОНТРОЛЯ.
- 9.1. Сущность и формы налогового контроля.
- 9.2. Государственный налоговый учет.
- 9.3. Мониторинг и оперативный налоговый контроль.
- 9.4. Камеральный и выездной налоговый контроль.
- 9.5. Административно-налоговый контроль.
- Тема 10. НАЛОГОВО-ПРОВЕРОЧНЫЕ ДЕЙСТВИЯ НАЛОГОВОГО КОНТРОЛЯ.
- 10.1. Истребование документов.
- 10.2. Выемка документов и предметов.
- 10.3. Проведение осмотра.
- 10.4. Проведение инвентаризации.
- 10.5. Проведение опроса.
- 10.6. Проведение экспертизы.
- 10.7. Осуществление перевода.
- Тема 11. НАЛОГОВОЕ РАССЛЕДОВАНИЕ.
- 11.1. Общая характеристика налогового расследования.
- 11.2. Характеристика основных модификаций налогового расследования.
- Тема 12. ОСОБЕННОСТИ РАССМОТРЕНИЯ РЕЗУЛЬТАТОВ И УРЕГУЛИРОВАНИЯ СПОРОВ ПО РЕЗУЛЬТАТАМ ВЫЕЗДНОЙ НАЛОГОВОЙ ПРОВЕРКИ.
- 12.1. Вынесение решения по результатам рассмотрения материалов налоговой проверки.
- 12.2. Общая характеристика процедуры обжалования актов налоговых органов и действий или бездействия их должностных лиц.
- 12.3. Внесудебный порядок обжалования.
- 12.4. Особенности подачи апелляционной жалобы.
- 12.5. Судебный порядок обжалования.
- Тема 13. ОТВЕТСТВЕННОСТЬ ЗА СОВЕРШЕНИЕ НАЛОГОВЫХ ПРАВОНАРУШЕНИЙ.
- 13.1. Общая характеристика налогового правонарушения.
- 13.2. Порядок привлечения к ответственности за совершение налогового правонарушения.
- 13.3. Налоговые санкции.
- 13.4. Меры административной ответственности за нарушения в сфере налогообложения.
- 13.5. Уголовная ответственность за налоговые преступления.
- Тема 14. ФЕДЕРАЛЬНЫЕ НАЛОГИ.
- 14.1. Налог на добавленную стоимость (НДС).
- 14.2. Акцизы.
- 14.3. Налог на доходы физических лиц.
- 14.4. Единый социальный налог.
- Таблица 14.4.
- Объект налогообложения и налоговая база ЕСН.
- 14.5. Налог на прибыль организаций.
- Таблица 14.5.
- Правила отнесения доходов к прибыли налогоплательщика.
- 14.6. Налог на добычу полезных ископаемых.
- 14.7. Водный налог.
- Тема 15. ФЕДЕРАЛЬНЫЕ СБОРЫ.
- 15.1. Сбор за пользование объектами животного мира.
- 15.2. Сбор за пользование объектами водных биологических ресурсов.
- 15.3. Государственная пошлина.
- Тема 16. РЕГИОНАЛЬНЫЕ НАЛОГИ И СБОРЫ.
- 16.1. Транспортный налог.
- Таблица 16. 1.
- Особенности определения налоговой базы по транспортному налогу.
- 16.2. Налог на игорный бизнес.
- Таблица 16.2.
- Налоговые ставки по налогу на игорный бизнес.
- 16.3. Налог на имущество организаций.
- Таблица 16.3.
- Объекты налогообложения налогом на имущество организаций.
- Тема 17. МЕСТНЫЕ НАЛОГИ И СБОРЫ.
- 17.1. Налог на имущество физических лиц.
- Таблица 17.1.
- Ставки налога на имущество физических лиц.
- 17.2. Земельный налог.
- Тема 18. СПЕЦИАЛЬНЫЕ НАЛОГОВЫЕ РЕЖИМЫ.
- 18.1. Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей.
- 18.2. Упрощенная система налогообложения.
- 18.3. Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности.
- 18.4. Специальный налоговый режим при выполнении соглашений о разделе продукции.
Александр Павлович Зрелов, Михаил Федорович Харламов, Юрий Федорович Кваша.