Налоговое право. Шпаргалки.
- 1. Основные этапы становления и развития налогообложения.
- 2. Источники налогового права.
- 3. Предмет налогового права. Понятие и сущность налоговых отношений.
- 4. Налоговое правоотношение и его характеристика.
- 5. Виды налоговых правоотношений.
- 6. Участники налоговых отношений.
- 7. Сборщик налогов и (или) сборов и лица, контролирующие правильность исчисления и полноту уплаты налогов. Общие положения.
- 8. Лица, привлекаемые налоговыми органами для проведения контрольных мероприятий. Общие положения.
- 9. Метод налогового права.
- 10. Принципы налогового права, его отраслей.
- 11. Налогово-правовые нормы.
- 12. Классификация налогово-правовых норм.
- 13. Принцип законности налогообложения.
- 14. Принцип соразмерности налогообложения.
- 15. Понятие, сущность, признаки налогов.
- 16. Система налогов и сборов. Общие понятия.
- 17. Налоговая система РФ и элементы налогообложения.
- 18. Налоговое законодательство РФ.
- 19. Порядок вступления в силу актов законодательства о налогах.
- 20. Признание нормативных правовых актов о налогах не соответствующими НК РФ.
- 21. Классификация налогов. Общие положения.
- 22. Федеральные налоги и сборы в налоговой системе РФ (начало).
- 23. Федеральные налоги и сборы в налоговой системе РФ (окончание).
- 24. Объекты налогообложения.
- 25. Что не признается объектом налогообложения в соответствии с НК.
- 26. Налоговая ставка.
- 27. Понятие налогового периода.
- 28. Сроки уплаты налогов и сборов.
- 29. Изменения сроков уплаты налога и сбора.
- 30. Порядок исчисления налога.
- 31. Порядок уплаты налогов и сборов.
- 32. Налоговая тайна и ее содержание.
- 33. Налоговая обязанность как норма налогового законодательства.
- 34. Обязанность по уплате налога.
- 35. Исполнение налоговой обязанности.
- 36. Способы обеспечения исполнения налоговой обязанности.
- 37. Залог, поручительство и пеня как способы исполнения налоговых обязанностей.
- 38. Налоговая ответственность.
- 39. Налоговые органы как субъекты налоговых правоотношений.
- 40. Функции региональных органов Федеральной налоговой службы в субъектах РФ.
- 41. Права налоговых органов (начало).
- 42. Права налоговых органов (окончание).
- 43. Обязанности налоговых органов.
- 44. Налогоплательщики, плательщики сборов: понятие и виды.
- 45. Учет налогоплательщиков.
- 46. Обязанность органов, учреждений, организаций и должностных лиц сообщать в налоговые органы сведения, связанные с учетом налогоплательщиков (начало).
- 47. Обязанность органов, учреждений, организаций и должностных лиц сообщать в налоговые органы сведения, связанные с учетом налогоплательщиков (окончание).
- 48. Обязанности банков, связанные с учетом налогоплательщиков.
- 49. Права налогоплательщиков.
- 50. Обязанности налогоплательщиков.
- 51. Законные и уполномоченные представители налогоплательщика. Общие положения.
- 52. Порядок осуществления полномочий уполномоченным представителем налогоплательщика.
- 53. Обжалование актов налоговых органов, действия, бездействия их должностных лиц.
- 54. Исполнение обязанности по уплате налогов, сборов физических лиц, признанных судом безвестно отсутствующими, недееспособными. Исполнение обязанности по уплате налогов реорганизованных и ликвидированных организаций.
- 55. Налоговое правонарушение: понятие и признаки.
- 56. Состав налогового правонарушения.
- 57. Обстоятельства, исключающие вину лица в совершении налогового правонарушения.
- 58. Налоговый контроль: общие положения.
- 59. Полномочия налоговых органов при проведении мероприятий налогового контроля.
- 60. Камеральные налоговые проверки.
- 61. Выездные налоговые проверки.
- 62. Приостановление проведения выездной налоговой проверки.
- 63. Акт выездной налоговой проверки.
- 64. Налоговые санкции.
- 65. Исковое заявление о взыскании налоговой санкции.
- 66. Нарушение срока постановки на учет в налоговом органе.
- 67. Неуплата или неполная уплата сумм налога.
- 68. Административная ответственность за нарушение налогового законодательства.
- 69. Приостановление операций по счетам в банке.
- 70. Арест имущества налогоплательщика.
- 71. Налоговые льготы.
- 72. Отсрочки и рассрочки по уплате налогов и сборов.
- 73. Порядок предоставления налоговых кредитов.
- 74. Инвестиционные налоговые кредиты.
- 75. Зачет, возврат суммы излишне уплаченного налога.
- 76. Налоговая декларация.
- 77. Налоговая декларация физических лиц и госслужащих.
- 78. Внесение изменений в налоговую декларацию.
- 79. Понятие налогового учета.
- 80. Учетная политика для целей налогообложения.
- 81. Регистры налогового учета.
- 82. Налог на добавленную стоимость.
- 83. Налог на прибыль организаций.
- 84. Акцизы.
- 85. Налог на доходы физических лиц.
- 86. Единый социальный налог (ЕСН): понятие, налогоплательщики, объекты налогообложения.
- 87. Налог на имущество физических лиц.
- 88. Порядок исчисления налога на имущество физических лиц. Общие положения.
- 89. Порядок и сроки уплаты налога на имущество физических лиц при переходе, возникновении или прекращении права собственности на объект налогообложения.
- 90. Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (единый сельскохозяйственный налог – ЕСХН).
- 91. Налоговая база ЕСХН (начало).
- 92. Налоговая база ЕСХН (продолжение).
- 93. Налоговая база ЕСХН (продолжение).
- 94. Налоговая база ЕСХН (окончание).
- 95. Порядок и условия начала и прекращения применения ЕСХН.
- 96. Упрощенная система налогообложения (УСН).
- 97. Налоговая база УСН (начало).
- 98. Налоговая база УСН (окончание).
- 99. Налогоплательщики, не имеющие права применять УСН.
- 100. Порядок и условия начала и прекращения применения УСН.
- 101. Особенности исчисления налоговой базы при переходе на УСН с иных режимов налогообложения и при переходе с УСН на иные режимы налогообложения (начало).
- 102. Особенности исчисления налоговой базы при переходе на УСН с иных режимов налогообложения и при переходе с УСН на иные режимы налогообложения (продолжение).
- 103. Особенности исчисления налоговой базы при переходе на УСН с иных режимов налогообложения и при переходе с УСН на иные режимы налогообложения (окончание).
- 104. Единый налог на вмененный доход (ЕНВД) для отдельных видов деятельности.
- 105. Водный налог и его налоговая база.
- 106. Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов.
- 107. Государственная пошлина. Порядок и сроки уплаты.
- 108. Налог на добычу полезных ископаемых.
- 109. Транспортный налог.
- 110. Порядок и сроки уплаты транспортного налога и авансовых платежей по налогу. Налоговая декларация.
- 111. Налог на игорный бизнес.
- 112. Порядок исчисления налога на игорный бизнес.
- 113. Земельный налог.
- 114. Порядок исчисления налога и авансовых платежей по земельному налогу (начало).
- 115. Порядок исчисления налога и авансовых платежей по земельному налогу (продолжение).
- 116. Порядок исчисления налога и авансовых платежей по земельному налогу (продолжение).
- 117. Порядок исчисления налога и авансовых платежей по земельному налогу (окончание).
- 118. Налоговые льготы по земельному налогу.
- 119. Налог на имущество организаций: налогоплательщики, объект налогообложения, налоговая база.
- 120. Порядок исчисления суммы налога на имущество организаций.
Павел Юрьевич Смирнов.