Налоговое право.
- 1. История развития налогов.
- 2. Понятие налогового права и его место в системе российского права.
- 3. Принципы налогообложения в РФ.
- 4. Источники налогового права. Виды источников налогового права.
- 5. Нормативные правовые акты как источники налогового права.
- 6. Законодательство о налогах и сборах.
- 7. Действие актов законодательства во времени, в пространстве и по кругу лиц.
- 8. Нормативные правовые акты по вопросам налогообложения исполнительных органов власти.
- 9. Акты Конституционного Суда РФ по вопросам налогообложения.
- 10. Понятие и функции налога.
- 11. Признаки и виды налогов.
- 12. Налог и иные обязательные платежи.
- 13. Понятие и содержание отношений, регулируемых законодательством о налогах и сборах.
- 14. Участники отношений, регулируемых законодательством о налогах и сборах.
- 15. Налогоплательщик как участник отношений, регулируемых законодательством о налогах и сборах.
- 16. Налоговый агент как участник отношений, регулируемых законодательством о налогах и сборах.
- 17. Налоговые органы как участники отношений, регулируемых законодательством о налогах и сборах.
- 18. Таможенные органы как участники отношений, регулируемых законодательством о налогах и сборах.
- 19. Понятие «налоговая система РФ». Соотношение понятий «налоговая система» и «система налогов».
- 20. Система налогов и сборов РФ.
- 21. Виды налогов.
- 22. Федеральные налоги и сборы.
- 23. Региональные налоги и сборы.
- 24. Местные налоги и сборы.
- 25. Специальные налоговые режимы.
- 26. Общие условия установления налогов и сборов.
- 27. Элементы налогообложения.
- 28. Объект налогообложения.
- 29. Понятие и определение налоговой базы. Налоговые ставки и их виды.
- 30. Возникновение, изменение и прекращение обязанности по уплате налогов и сборов.
- 31. Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов.
- 32. Порядок исполнения обязанности по уплате налога или сбора. Добровольное и принудительное исполнение.
- 33. Взыскание налога, сбора, пени с налогоплательщика – организации и налогоплательщика – физического лица.
- 34. Отдельные обязанности по уплате налогов.
- 35. Понятие срока уплаты налогов (сборов) и порядок их установления. Изменение срока уплаты налогов и сборов.
- 36. Обстоятельства, исключающие изменение срока уплаты налогов. Органы, уполномоченные принимать эти решения.
- 37. Порядок и условия предоставления отсрочки или рассрочки по уплате налога и сбора.
- 38. Прекращение действия отсрочки, рассрочки или инвестиционного налогового кредита.
- 39. Способы обеспечения исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов.
- 40. Понятие налогового контроля и его формы.
- 41. Компетенция государственных органов по осуществлению налогового контроля.
- 42. Порядок учета налогоплательщиков. Идентификационный номер налогоплательщика.
- 43. Обязанности органов, осуществляющих определенные виды регистрации.
- 44. Обязанности банков, связанные с учетом налогоплательщиков.
- 45. Понятие и порядок представления налоговой декларации.
- 46. Внесение изменений и дополнений в налоговую декларацию.
- 47. Понятие и виды налоговых проверок.
- 48. Порядок проведения камеральной налоговой проверки.
- 49. Участие свидетелей при проведении выездной налоговой проверки.
- 50. Доступ должностных лиц налоговых органов на территорию или в помещение для проведения налоговой проверки.
- 51. Порядок истребования документов. Выемка документов и предметов.
- 52. Порядок проведения экспертизы. Ответственность эксперта и права налогоплательщика.
- 53. Привлечение специалиста, переводчика для оказания помощи при проведении налогового контроля.
- 54. Порядок составления протокола при производстве действий по осуществлению налогового контроля.
- 55. Производство по делу о налоговом правонарушении, совершенном плательщиками налогов и сборов.
- 56. Исковое заявление, рассмотрение дел и исполнение решений о взыскании налоговой санкции.
С. Г. Микидзе.