Оптимизация налогообложения: рекомендации по и уплате налогов.
- 1. Оптимизация налогообложения.
- 1.1. Общие положения.
- 1.2. Понятие «налоговое планирование».
- 1.3. Стадии налогового планирования.
- 1.4. Принципы оптимизации налогообложения.
- 1.5. Минимизация налоговых платежей.
- 1.6. Международное налоговое планирование.
- 1.7. Законность оптимизации налогообложения.
- 1.8. Постановление № 53 и учет его требований при оптимизации налогообложения.
- 2. Налог на прибыль.
- 2.1. Общие положения.
- 2.2. Оптимизация учета расходов вновь созданных и реорганизованных организаций.
- 2.3. Оптимизация учета материальных расходов.
- 2.4. Оптимизация амортизационных отчислений.
- 2.5. Оптимизация учета прочих расходов.
- 3. «Зарплатные» налоги.
- 3.1. Оптимизация налога на доходы физических лиц. Общие правила.
- 3.2. Истинная заработная плата.
- 3.3. Оптимизация налоговыми агентами исчисления, удержания и уплаты налога на доходы физических лиц.
- 3.4. Оптимизация единого социального налога.
- 4. Налог на добавленную стоимость.
- 4.1. «Правильные» вычеты.
- 4.2. «Правильное» восстановление.
- 4.3. Оптимизация НДС налоговыми агентами.
- 5. Оптимизация обложения единым налогом на вмененный доход для отдельных видов деятельности.
- 5.1. Переход на уплату единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности. Налогообложение в переходный период.
- 5.2. Порядок расчета единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности.
- 6. Оптимизация налогообложения при применении упрощенной системы налогообложения.
- 6.1. Общие положения.
- 6.2. Переход на применение упрощенной системы налогообложения.
- 6.3. Ведение бухгалтерского учета при применении упрощенной системы налогообложения.
- 6.3.1. Общие положения.
- 6.3.2. Унифицированные формы первичной документации как обязательное условие проведения оптимизации налогообложения посредством применения упрощенной системы налогообложения.
- 6.3.3. Применение организацией упрощенной системы налогообложения одновременно с системой налогообложения в виде ЕНВД.
- 6.4. Минимизация налоговых потерь при переходе на упрощенную систему налогообложения.
- 6.4.1. Общие положения.
- 6.4.2. Учет доходов при применении метода начисления.
- 6.4.3. Учет авансовых платежей.
- 6.4.4. Учет сумм в счет погашения дебиторской задолженности.
- 6.4.5. Учет доходов при применении кассового метода.
- 6.4.6. Учет расходов при применении метода начисления.
- 6.4.7. Учет расходов при применении кассового метода.
- 6.4.8. Учет сумм НДС с выручки.
- 6.4.9. Уплата НДС по товарам (работам, услугам), приобретенным организацией до перехода на упрощенную систему налогообложения.
- 6.4.10. Учет сумм НДС с авансовых платежей.
- 6.4.11. Порядок учета сумм НДС по недоиспользованному имуществу.
- 6.4.12. Учет сумм НДС по строительно-монтажным работам для собственного потребления.
- 6.4.13. Учет основных средств и нематериальных активов.
- 6.4.14. Учет убытков.
- 6.4.15. Учет резервов.
- Официальные документы.
- Письмо ВАС РФ от 15.02.2008 № ВАС-С 01/УЗ-259. О сроках подачи апелляционных и кассационных жалоб.
- Постановление Пленума ВАС РФ от 14.02.2008 № 14. О внесении дополнений в постановление Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 12.03.2007 № 17 “О применении Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации при пересмотре вступивших в законную силу судебных актов по вновь открывшимся обстоятельствам”.
- Постановление Пленума ВАС РФ от 18.12.2007 № 65. О некоторых процессуальных вопросах, возникающих при рассмотрении арбитражными судами заявлений налогоплательщиков, связанных с защитой права на возмещение налога на добавленную стоимость по операциям, облагаемым названным налогом по ставке 0 процентов.
- Постановление Пленума ВАС РФ от 26.07.2007 № 47. О порядке исчисления сумм пеней за просрочку уплаты авансовых платежей по налогам и страховым взносам на обязательное пенсионное страхование.
- Постановление Пленума ВАС РФ от 12.10.2006 № 53. Об оценке арбитражными судами обоснованности получения налогоплательщиком налоговой выгоды.
- Приложение к информационному письму Президиума ВАС РФ от 14.03.2006 № 106. Обзор практики рассмотрения арбитражными судами дел, связанных с взысканием единого социального налога.
- Постановление Президиума ВАС РФ от 16.01.2007 № 9010/06.
- Решение ВАС РФ от 23.10.2006 № 10652/06.
Ю. М. Лермонтов.