Безопасность карточного бизнеса : бизнес-энциклопедия.
Определение «иные платежные документы».
На практике возникает немало споров о том, что следует понимать под иными платежными документами.
Перечень этих документов достаточно большой, поэтому в рамках этого параграфа рассмотрим только те платежные документы, которые имеют отношение к преступлениям, совершаемым в сфере оборота платежных банковских карт.
Сразу отметим, что платежные карты, в том числе и предоплаченные, не являются платежными документами.
Пункт 3.1 Положения ЦБ РФ № 266-П Банка России регламентирует, что «при совершении операции с использованием платежной карты составляются документы на бумажном носителе и (или) в электронной форме (далее — документ по операциям с использованием платежной карты). Документ по операциям с использованием платежной карты является основанием для осуществления расчетов по указанным операциям и (или) служит подтверждением их совершения»[25].
Следовательно, платежный документ — это документ на бумажном носителе и (или) в электронной форме, являющийся основанием для осуществления расчетов по указанным операциям и (или) служащий подтверждением их совершения.
Согласно п. 3.3 указанного Положения платежные документы должны содержать следующие обязательные реквизиты:
• идентификатор банкомата, электронного терминала или другого технического средства, предназначенного для совершения операций с использованием платежных карт;
• вид операции;
• дата совершения операции;
• сумму операции;
• валюту операции;
• сумму комиссии (если имеет место);
• код авторизации (если осуществлялась процедура авторизации);
• реквизиты платежной карты.
Документ по операциям с использованием платежной карты на бумажном носителе дополнительно содержит подпись держателя платежной карты и подпись кассира при его составлении в пункте выдачи наличных (ПВН).
В случае использования аналога собственноручной подписи при составлении в ПВН документа по операциям с использованием платежной карты требования о наличии подписи держателя платежной карты и подписи кассира считаются выполненными в отношении копии указанного документа, составленного на бумажном носителе.
Таким образом, платежный документ по операциям с платежными картами составляется на бумажном носителе (чек РОS-терминала или слип импринтера) и/или в электронном виде и содержит обязательные реквизиты, указанные в Положении ЦБ РФ № 266-П.
Является ли документ по операциям с использованием платежной карты платежным документом? В указанном Положении ЦБ РФ прямого ответа на этот вопрос нет.
В другом Положении Центрального банка России от 3 октября 2002 г.
№ 2-П «О безналичных расчетах в Российской Федерации»[26], точнее в Приложении № 20, встречается понятие «шифр платежного документа». Это условное цифровое обозначение (шифр) оплачиваемого расчетного документа согласно правилам ведения бухгалтерского учета в Банке России или правилам ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации[27], а в Положении ЦБ РФ от 26 марта 2007 г. № 302-П «О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации»[28] один из кодов данного шифра обозначен как 13 — расчеты с применением банковских карт.
Все это позволяет сделать вывод, что документ по операции с использованием банковской карты является платежным документом.