Доходы и расходы по УСН.
- Глава 1. Общие положения в свете изменений Федерального закона N 101-ФЗ от 21.07.2005 г.
- 1.1. Принципы упрощенной системы налогообложения.
- 1.2. Какие налоги заменяем.
- 1.3. Что ведем по прежнему.
- Глава 2. Налогоплательщики УСН.
- 2.1. Как перейти на УСН.
- 2.2. Кто не вправе применять УСН.
- 2.3. Совмещение использования специальных налоговых режимов.
- Глава 3. Переходим на упрощенную систему налогообложения.
- 3.1. Порядок начала применения упрощенной системы налогообложения.
- 3.2. Особенности начала применения УСН для новых организаций.
- 3.3. Выбираем режим налогообложения.
- 3.4. Определяем объект налогообложения.
- 3.5. Используем патент на упрощенной системе налогообложения.
- 3.6. Переходим на УСН с 2007 г.
- Глава 4. Доходы при УСН.
- 4.1. Порядок определения доходов.
- 4.2. Состав доходов, учитываемых при налогообложении.
- 4.2.1. Доходы от реализации.
- 4.2.2. Внереализационные доходы.
- 4.3. Доходы, которые не учитываются в составе доходов по УСН.
- Глава 5. Расходы при УСН.
- 5.1. Порядок определения расходов.
- 5.2. Расходы на приобретение, сооружение и изготовление основных средств.
- 5.3. Расходы на приобретение нематериальных активов, а также создание нематериальных активов самим налогоплательщиком.
- 5.4. Расходы на ремонт основных средств.
- 5.5. Арендные (в том числе лизинговые) платежи за арендуемое (в том числе принятое в лизинг) имущество.
- 5.6. Материальные расходы.
- 5.7. Расходы на оплату труда, выплату пособий по временной нетрудоспособности.
- 5.8. Расходы на обязательное страхование работников и имущества.
- 5.9 Суммы налога на добавленную стоимость по оплаченным товарам (работам, услугам), приобретенным налогоплательщиком и подлежащим включению в состав расходов.
- 5.10. Проценты, уплачиваемые за предоставление в пользование денежных средств (кредитов, займов), а также расходы, связанные с оплатой услуг, оказываемых кредитными организациями.
- 5.11. Расходы на обеспечение пожарной безопасности.
- 5.12. Суммы таможенных платежей.
- 5.13. Расходы на содержание служебного транспорта.
- 5.14. Расходы на командировки.
- 5.15 Плата нотариусу за нотариальное оформление документов.
- 5.16. Расходы на бухгалтерские, аудиторские и юридические услуги.
- 5.17. Расходы на публикацию бухгалтерской отчетности.
- 5.18. Расходы на канцелярские товары.
- 5.19. Расходы на почтовые, телефонные, телеграфные и другие подобные услуги, расходы на оплату услуг связи.
- 5.20. Расходы, связанные с приобретением права на использование программ для ЭВМ.
- 5.21. Расходы на рекламу.
- 5.22. Расходы на подготовку и освоение новых производств, цехов и агрегатов.
- 5.23. Суммы налогов и сборов, уплаченные в соответствии с законодательством Российской Федерации о налогах и сборах;
- 5.24. Расходы по оплате стоимости товаров, приобретенных для дальнейшей реализации.
- 5.25. Расходы на выплату комиссионных, агентских вознаграждений и вознаграждений по договорам поручения.
- 5.26. Расходы на оказание услуг по гарантийному ремонту и обслуживанию.
- 5.27. Расходы на подтверждение соответствия положениям стандартов или условиям договоров.
- 5.28. Расходы на проведение обязательной оценки в целях контроля за правильностью уплаты налогов в случае возникновения спора об исчислении налоговой базы.
- 5.29. Плата за предоставление информации о зарегистрированных правах.
- 5.30. Расходы на оплату услуг специализированных организаций.
- 5.30.1. По изготовлению документов кадастрового и технического учета объектов недвижимости.
- 5.30.2. По проведению экспертизы, обследований, выдаче заключений и предоставлению иных документов.
- 5.31. Судебные расходы и арбитражные сборы.
- 5.33. Расходы на подготовку и переподготовку кадров.
- 5.34. Расходы в виде отрицательной курсовой разницы.
- 5.35. Расходы, не уменьшаемые налоговую базу при УСН.
- Глава 6. Считаем сумму налога при УСН.
- 6.1. Налоговая база.
- 6.2. Налоговый период.
- 6.3. Отчетный период.
- 6.4. Налоговые ставки.
- 6.5. Порядок исчисления и уплаты налога.
- 6.5.1. Сумма единого налога при УСН.
- 6.5.2. Сумма минимального налога при УСН.
- 6.5.3. Срок уплаты авансовых платежей по налогу при УСН.
- 6.6. Зачисление сумм налога.
- Глава 7. Порядок ведения учета и отчетности при упрощенной системе налогообложения.
- 7.1. Бухгалтерский учет при УСН.
- 7.1.1. Порядок ведения кассовых операций.
- 7.1.2. Статистическая отчетность.
- 7.1.3. Бухгалтерский учет основных средств.
- 7.2. Налоговый учет при УСН.
- 7.3. Налоговая декларация.
- 7.4. Книга учета доходов и расходов.
- Глава 8. Особенности исчисления налоговой базы при переходе на упрощенную систему налогообложения с иных режимов налогообложения и при переходе с упрощенной системы налогообложения на иные режимы налогообложения.
- 8.1. При переходе на УСН с иных режимов налогообложения.
- 8.2. При переходе с УСН на иные режимы налогообложения.
- Глава 9. Ищем и исправляем ошибки.
- 9.1. Ошибки в бухгалтерском и налоговом учете.
- 9.2. Ошибки в налоговой отчетности.
- 9.3. Ответственность за нарушение налогового законодательства.
Игорь Сергеевич Суворов.