Налоги и налогообложение (Конспект лекций).
- 1. Возникновение и развитие налогообложения. Древний мир и древний Рим.
- 2. Налогообложение в Европе в ХVI–ХVIII вв.
- 3. Налогообложение в Европе ХIХ–ХХ вв.
- 4. История налогообложения в России до ХIХ в.
- 5. История налогообложения в России с ХIХ в. до 1917 г.
- 6. История налогообложения в России с 1917 г. до 2001 г.
- 7. Налоги и сборы. Признаки и функции. Понятие «сбора».
- 8. Экономические принципы налогообложения в основе системы налогообложения.
- 9. Фискальная функция налогов.
- 10. Система налогов и сборов: общие положения. Налоговая система РФ и элементы налогообложения.
- 11. Отличие системы налогов от налоговой системы.
- 12. Налоги и сборы в налоговой системе России.
- 13. Налоговая база. Налоговая ставка и ее виды.
- 14. Метод правового регулирования налогового права. Место налогового права в системы российского права.
- 15. Источники налогового права. Предмета налогового права. Понятие и сущность налоговых отношений.
- 16. Налоговое правоотношение и его характеристика. Виды налоговых правоотношений.
- 17. Сборщик налогов и (или) сборов и лица, контролирующие правильность исчисления и полноту уплаты налогов и привлекаемые для проведения контрольных мероприятий.
- 18. Метод и принципы налогового права, принципы его отраслей.
- 19. Налогового-правовые нормы, их классификация.
- 20. Прядок вступления в силу актов законодательства о налогах. Признание нормативных правовых актов о налогах не соответствующими НК РФ.
- 21. Классификация налогов: общие положения.
- 22. Федеральные налоги и сборы в налоговой системе РФ.
- 23. Основные и факультативные элементов налогообложения.
- 24. Налоговый менеджмент.
- 25. Учетная политика для целей налогообложения.
- 26. Налоговый учет.
- 27. Регистры налогового учета.
- 28. Организация налогового учета.
- 29. Налоговая оптимизация.
- 30. Объект налогообложения. Что признается и что не объектами налогообложения.
- 31. Налоговая ставка и налоговый период.
- 32. Сроки уплаты налогов и сборов и их изменение.
- 33. Порядок исчисление и уплаты налога.
- 34. Налоговая обязанность как норма налогового законодательства. Обязанность по уплате налога.
- 35. Исполнение налоговой обязанности, способы его обеспечения.
- 36. Налоговые органы как субъекты налоговых правоотношений. Функции региональных органов Федеральной Налоговой службы в субъектах РФ и их права.
- 37. Налогоплательщики, плательщики сборов: понятие и виды. Учет налогоплательщиков.
- 38. Права и обязанности налогоплательщиков. Обжалование актов налогов органов.
- 39. Законные и уполномоченные представители налогоплательщика: общие положения. Порядок осуществления их полномочий.
- 40. Налоговый контроль: общие положения. Полномочия налоговых органов при проведении мероприятий налогового контроля. Налоговые проверки.
- 41. Каменные и выездные налоговые проверки.
- 42. Административная ответственность за нарушение налогового законодательства. Порядок применения санкций через суд.
- 43. Налоговое правонарушение: понятие и признаки. Состав налогового правонарушения.
- 44. Основные налоговые правоотношения: понятие, признаки, состав.
- 45. Приостановление операций по счетам в банке и арест имущества налогоплательщика как меры принудительного взыскания налогов.
- 46. Налоговые льготы: общие положения. Характеристика основных налоговых льгот.
- 47. Налог на добавленную стоимость (ндс).
- 48. Налог на прибыль организаций.
- 49. Акцизы.
- 50. Налог на доход физических лиц и единый социальный налог (ЕСН).
- 51. Налог на имущество физических лиц и порядок его исчесления.
- 52. Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН): налоговая база, порядок исчисления.
- 53. Упрощенная система налогообложения (УСН). Порядок и условия начала и прекращения применения УСН.
- 54. Единый налог на вмененный доход (ЕНВД) для отдельных видов деятельности.
- 55. Водный налог. Сборы за пользование объектами животного мира и объектами водных биологических ресурсов. Налог на добычу полезных ископаемых.
- 56. Транспортный налог: порядок и сроки уплаты. Налоговая декларация.
- 57. Налог на игорный бизнес и порядок его исчисления.
- 58. Земельный налог. Порядок исчисления налога и авансовых платежей по земельному налогу.
- 59. Налог на имущество организаций: налогоплательщики, объект налогообложения, налоговая база. Порядок исчисления суммы налога на имущество организаций.
- 60. Государственная пошлина. Порядок и сроки уплаты.
- Литература.
Евгений Павлович Богданов.