Бюджетирование и контроль затрат в организации.
5.3. Должностная инструкция экономиста-плановика структурного подразделения (ЦФО) производственного объединения.
1. Общие положения.
1.1. Экономист-плановик Центра финансовой ответственности (далее – плановик) является специалистом, разрабатывающим все виды бюджетов ЦФО в соответствии с установленными в ПО процедурами и регламентом.
1.2. Непосредственно подчиняются руководителю ЦФО и начальнику планово-экономического отдела ПО, а в случае его временного отсутствия – заместителю начальника отдела.
1.3. назначается на должность и освобождается от нее приказом генерального директора ПО по представлению планово-экономического отдела ПО и (или) руководителя ЦФО по согласованию с начальником планово-экономического отдела.
1.4. В случае временного отсутствия плановика его должностные обязанности возлагаются на бухгалтера ЦФО или другого ответственного работника в ЦФО.
1.5. Организует свою работу в соответствии с требованиями инструкций и положений внутреннего распорядка ПО, правил ведения соответствующей документации, бюджетным регламентом, Положением и методическими указаниями о процедурах бюджетирования в ПО.
1.6. В своей деятельности руководствуется действующим законодательством, нормативными документами Правительства Российской Федерации и Министерства финансов РФ, нормативными документами о порядке ведения статистической и бухгалтерской отчетности в России, методическими и другими руководящими документами финансовых и контрольно – ревизионных органов об организации бухгалтерского учета и анализе финансового состояния ПО, положения о системе финансового планирования и бюджетирования в ПО, организационно-распорядительными документами ПО и ЦФО, положениями о ЦФО и настоящей должностной инструкцией.
1.7. Выполняет письменные и устные распоряжения руководителей ПО, начальника планово-экономического отдела ПО и его заместителей, руководителей и заместителей ЦФО.
1.8. На должность плановика назначается лицо, имеющее высшее финансовое или экономическое образование и стажа работы по профилю не менее одного года.
1.9. Плановик должен знать:
Положение и инструкции о ведении документов по финансовому планированию ЦФО, а также об организации бухгалтерского учета и отчетности в целом;
Постановления, распоряжения, приказы руководства ПО и финансового департамента о порядке организации финансового планирования и разработки утвержденных форм документов;
Структуру ПО и основные направления деятельности его подразделений, информацию обо всех видах хозяйственной деятельности, осуществляемых ПО;
Основы маркетинга и финансового прогнозирования, методы анализа показателей хозяйственной деятельности;
Типы и формы бухгалтерских, финансовых, платежных документов, счетов и других, проходящих в порядке исполнения учета и отчетности;
Порядок документального оформления операций, проводимых в ЦФО и их отражение в системе финансового планирования, организацию документооборота в ПО;
Правила эксплуатации средств вычислительной техники и организационной техники, прикладное программное обеспечение общего назначение;
Правила и нормы охраны труда и техники безопасности, производственной санитарии и противопожарной защиты.
1.10. Плановик должен владеть навыками работы с персональным компьютером в соответствии с требованиями инструкций об автоматизированной системе финансового планирования ПО, уметь пользоваться необходимым специализированным программным обеспечением.
2. Функции.
2.1. Информирование, консультирование работников ЦФО при заключении договоров.
2.2. Сбор и обработка информации о договорах (заказах) ЦФО, анализ данных с целью составления бизнес-планов и бюджетов ЦФО.
2.3. Предоставление финансовому департаменту ПО данных, необходимых для составления сводного финансового плана (бюджета) ПО в соответствии с бюджетным регламентом и в установленные сроки.
2.4. Контроль за исполнением бюджета и финансового плана.
2.5. Координация работ по подготовке бюджетов и финансового плана ЦФО.
3. Должностные обязанности.
3.1. Составление в соответствии с бюджетным регламентом и в установленные сроки финансового плана ЦФО в разрезе следующих документов и бюджетных форм:
Бюджет доходов и расходов;
Бюджет движения денежных средств;
Бюджет первоначальных капитальных затрат;
Бизнес-план ЦФО с комментариями прогнозов финансовых результатов ЦФО на 12 месяцев с разбивкой по месяцам и кварталам с пересмотром бюджетных установок каждый месяц и составлением нового варианта финансового плана.
3.2. Разработка прогнозов общего оборота (чистой выручки от реализации), предложений руководителям ЦФО по финансовым нормативам на предстоящий бюджетный период.
3.3. Контроль за соблюдением условий договоров, а также за своевременностью и правильностью отражения платежных и финансовых документов в финансовой отчетности, оперативное внесение изменений в финансовый план ЦФО на предстоящие периода.
3.4. Составление отчетов о фактическом исполнении бюджета, анализ факторов расхождения фактических и планируемых результатов хозяйственной деятельности ЦФО, выработка рекомендаций и предложений для руководителей ЦФО и планово-экономического отдела ПО.
3.5. Ведение документации по финансовому планированию ЦФО.
3.6. Рациональная организация и поддержание порядка на рабочем месте.
3.7. Повышение квалификации и профессионального уровня.
3.8. Соблюдение трудовой и исполнительной дисциплины.
4. Права.
4.1. Владеть полной информацией о деятельности подразделений ПО (ЦФО), касающейся финансового положения компании.
4.2. Подписывать и визировать финансовые планы и бюджеты, отказываться от их подписания и визирования в случае несоответствия установленным требованиям или результатам анализа.
4.3. Обращаться по всем вопросам производственной и операционной деятельности к начальнику департамента (ЦФО), а в случае необходимости – к начальнику планово-экономического отдела ПО.
4.4. Вносить руководителям ЦФО и финансового департамента предложения по совершенствованию работы ЦФО.
4.5. Вносить предложения по совершенствования работы, связанной с предусмотренными настоящей инструкцией должностными обязанностями.
5. Ответственность.
5.1. Плановик несет дисциплинарную ответственность за :
Нарушение требований действующего законодательства, требований настоящей должностной инструкции;
Неисполнение должностных обязанностей и неисполнение прав;
Качество проводимого финансового анализа, надежность применяемых методик составления прогнозов, правильность составления и оформления бюджетов и финансовых планов, их соответствие установленным в ПО требованиям;
Обеспечение совместимости и сопоставимости документов данного ЦФО с аналогичными документами других ЦФО, сохранности ранее разработанных документов;
Разглашение служебной информации о деятельности ПО и конфиденциальной информации об операциях ПО;
Нарушение трудовой и исполнительной дисциплины;
Нарушение правил эксплуатации средств организационной и вычислительной техники.
6. Взаимоотношения. Связи до должности.
6.1. В процессе выполнения должностных обязанностей плановик взаимодействует со специалистами:
Отдела автоматизации (ВЦ) ПО по своевременному вводу данных по бюджетам в компьютерную программу;
Планово-экономической службы ПО по методике и процедурам составления бюджетов;
Бухгалтерией ПО по вопросам правильности составления отчетов о фактическом исполнении бюджетов;
Коммерческой службы (отделом сбыта) ПО по вопросам составления прогнозов реализации (оборота);
Производственными подразделениями (цехами) ПО и ЦФО по вопросам составления бюджетов затрат.
7. Условия оплаты труда.
7.1. Плановику устанавливается оклад согласно штатному расписанию с учетом категории.
7.2. Он может получить надбавку за сложность выполняемой работы, высокую исполнительную дисциплину, качество работы и отсутствие служебных нарушений.
7.3. Плановику могут выплачиваться премии в соответствии с положением о премировании сотрудников ПО.
8. Показатели оценки качества работы.
8.1. Полнота реализации закрепленных должностных обязанностей и представленных по должности прав.
8.2. Качество составления и оформления финансовой и другой документации (отсутствие ошибок и служебных нарушений).