Предоплаченные инструменты розничных платежей – от дорожного чека до электронных денег.

6. Порядок совершения операций по продаже дорожных чеков и их бухгалтерское оформление.

1. Основные положения.

1.1. В соответствии с соглашениями, заключенным с компаниями – эмитентами «Тrаvеlех Glоbаl &Finаnсiаl Sеrviсеs Ltd.» и «Аmеriсаn Ехрrеss» Банк осуществляет продажу дорожных чеков Тhоmаs Соок/Маstеrсаrd, VISА, Аmеriсаn Ехрrеss в долларах США и Евро.

1.2. Дорожные чеки продаются:

–  физическим лицам с оплатой наличными рублями или иностранной валютой.

– юридическим лицам и предпринимателям без образования юридического лица с оплатой безналичной иностранной валютой с текущего счета в валюте чека на командировочные расходы в соответствии с Положением о порядке покупки и выдачи иностранной валюты для оплаты командировочных расходов (с учетом изменений и дополнений).

1.3. При продаже дорожных чеков с клиента взимается комиссия в соответствии с действующими тарифами Банка, которая включает в себя налог на добавленную стоимость (НДС).

1.4. Комиссии, взысканные с клиента, относятся на финансовые результаты дополнительных офисов и филиалов.

1.5. Операции по продаже дорожных чеков в филиалах осуществляются аналогично операциям в Головном офисе.

1.6. Операции по продаже дорожных чеков осуществляются учреждениями Банка в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации при предъявлении клиентом документа, удостоверяющего личность.

1.7. В соответствии с абзацем 4 подпункта 1 пункта 1 статьи 6 Федерального закона операция по приобретению физическим лицом ценных бумаг за наличный расчет на сумму, равную или превышающую 600 ООО рублей либо равную сумме в иностранной валюте, эквивалентной 600 ООО рублей, или превышающей ее, подлежит обязательному контролю. Поскольку действующее законодательство Российской Федерации не относит дорожный чек к ценным бумагам, операция по приобретению физическим лицом дорожных чеков за наличный расчет не относится к операциям, подлежащим обязательному контролю в соответствии с Федеральным законом (ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ, ИНФОРМАЦИОННОЕ ПИСЬМО от 26 марта 2007 г. № 11 «ОБОБЩЕНИЕ ПРАКТИКИ ПРИМЕНЕНИЯ ФЕДЕРАЛЬНОГО ЗАКОНА «О ПРОТИВОДЕЙСТВИИ ЛЕГАЛИЗАЦИИ (ОТМЫВАНИЮ) ДОХОДОВ, ПОЛУЧЕННЫХ ПРЕСТУПНЫМ ПУТЕМ, И ФИНАНСИРОВАНИЮ ТЕРРОРИЗМА» И ПРИНЯТЫХ В СООТВЕТСТВИИ С НИМ НОРМАТИВНЫХ АКТОВ БАНКА РОССИИ».

2. Заказ и получение бланков дорожных чеков у компании-эмитента 2.1. Заказ бланков дорожных чеков у компании-эмитента. Для получения бланков дорожных чеков ответственный сотрудник Отдела чеков направляет по факсу компании-эмитенту заявку по форме, предоставленной компанией-эмитентом, с обязательным указанием названия и реквизитов Банка, количества, номинала, вида дорожных чеков и общей суммы в разбивке по валютам заказываемых дорожных чеков. Заявка подписывается руководителем Банка.Компания-эмитент информирует Банк о принятии его заявки к исполнению, сроках и способе доставки дорожных чеков.

2.2. Получение бланков дорожных чеков Кассовым Центром. Доставка бланков дорожных чеков в Кассовый Центр осуществляется таможенным брокером с которым Банком заключен договор. Сотрудник кассы вскрывает полученный пакет, осуществляет пересчет дорожных чеков и сверяет номера полученных дорожных чеков с номерами, указанными в Тrust Rесеiрt (Трастовой Расписке), после чего два экземпляра Трастовой Расписки подписываются заведующим кассой и сотрудником кассы с указанием даты получения.Сектор Оформления Кассовых Операций на основании Трастовой Расписки оформляет мемориальный ордер по приему ценностей в двух экземплярах. При этом в автоматизированную банковскую систему вводятся данные и формируются проводки:

Дт 91 207… – «Бланки дорожных чеков в Кассовом Центре» Кт 99 999… – счет для корреспонденции с активными счетами при двойной записиНа номинальную сумму полученных бланков дорожных чеков.Основание : дорожные чеки (наименование) №№_____, полученные на основании трастовой расписки Nо____, дата.Первый экземпляр мемориального ордера по приему ценностей и второй экземпляр Трастовой Расписки в качестве приложения к нему помещается в кассовые документы дня.Второй экземпляр мемориального ордера по приему ценностей и первый экземпляр Трастовой Расписки на следующий день передаются в Отдел чеков. Первый экземпляр Трастовой Расписки, заверенный подписью материально-ответственного лица Кассового Центра, передается ответственным сотрудником Отдела чеков в тот же день в Московское представительство компании-эмитента в качестве подтверждения о получении дорожных чеков.

3. Заказ и получение бланков дорожных чеков дополнительными офисами и филиалами 3.1. Заказ бланков дорожных чеков дополнительными офисами и филиалами. Для получения бланков дорожных чеков дополнительные офисы и филиалы по электронной почте направляют в Отдел чеков заявку с обязательным указанием наименования компании-эмитента, номинала, количества и общей суммы заказываемых бланков дорожных чеков в разбивке по валютам, даты их получения. В случае если сумма заказываемых чеков превышает 50 ООО долларов США или эквивалент этой суммы в любой другой валюте, то заявка должна направляться не позднее, чем за 10 рабочих дней до срока их получения. Заявка должна быть отправлена до 16.00 часов текущего дня.Ответственный сотрудник Отдела чеков информирует дополнительный офис/филиал по электронной почте о принятии заявки к исполнению или ее корректировке не позднее следующего рабочего дня от даты ее получения.

3.2. Выдача бланков дорожных чеков Кассовым Центром. Доставка бланков дорожных чеков из Кассового Центра в дополнительный офис осуществляется службой инкассации Кассового Центра. На основании распоряжения, полученного от Отдела чеков не позднее 16.00 часов, заведующий кассой выдает бланки дорожных чеков специально выделенному сотруднику Кассового Центра. Отправка бланков дорожных чеков в дополнительный офис осуществляется на следующий рабочий день после получения распоряжения. Сотрудник кассы Кассового Центра готовит бланки дорожных чеков к отправке, вкладывает их в инкассаторскую сумку (мешок), прикрепляет ярлык, на котором проставляет штамп Кассового Центра, наименование ценностей, сумму вложения, дату, подпись и свой именной штамп. При этом оформляется Опись (Приложение № 1) в трех экземплярах под копирку. Все экземпляры Описи подписываются заведующим кассой, ответственным сотрудником, подготовившим бланки дорожных чеков к отправке, и скрепляются печатью. Первый и третий экземпляр Описи передаются сотруднику службы инкассации. Второй экземпляр Описи с подписью сотрудника службы инкассации вместе с доверенностью помещается в кассовые документы дня.Доставка бланков дорожных чеков из Кассового Центра в филиал осуществляется Главным Центром Специальной Связи (ГЦСС). На основании распоряжения, полученного от Отдела чеков не позднее 16.00 часов, заведующий кассой выдает бланки дорожных чеков специально выделенному сотруднику Кассового Центра. Отправка бланков дорожных чеков в филиал осуществляется через 2 рабочих дня после получения распоряжения. Сотрудник кассы формирует посылку с бланками дорожных чеков. При этом оформляется Опись (Приложение № 1) в трех экземплярах под копирку. Все экземпляры Описи подписываются заведующим кассой, ответственным сотрудником, подготовившим дорожные чеки к отправке, и скрепляются печатью. Первый и третий экземпляр Описи вкладывается в ценную посылку. Посылка упаковывается в матерчатый мешок без наружных швов, прошивается установленным порядком, прикрепляется ярлык и оформляется пломбиром сотрудника кассы, производившего формирование посылки. На посылке, подлежащей отправке в филиал, указывается почтовый адрес и телефон получателя и отправителя, а также номер пломбира, которым оформлена посылка. На отправляемую посылку оформляется реестр в двух экземплярах. Выдача ценной посылки сотрудникам ГЦСС происходит после предъявления ими удостоверений установленного образца. Второй экземпляр Описи и реестр помещаются в кассовые документы дня.При отправке бланков дорожных чеков в дополнительные офисы Банка Сектором Оформления Кассовых Операций в автоматизированную банковскую систему вводятся данные и формируются проводки:Дт 91 203… – «Бланки дорожных чеков, отосланные дополнительному офису»Кт 91 207… – «Бланки дорожных чеков в Кассовом Центре»На номинальную сумму выданных бланков дорожных чеков.Основание : подкрепление дополнительного офиса №__дорожными чеками (наименование) №№_____.Операция оформляется мемориальным ордером по выдаче ценностей.При отправке бланков дорожных чеков в филиал Сектором Оформления Кассовых Операций в автоматизированную банковскую систему вводятся данные и формируются проводки:Дт 91 203… – «Бланки дорожных чеков, отосланные в филиалы»Кт 91 207… – «Бланки дорожных чеков в Кассовом Центре»На номинальную сумму выданных бланков дорожных чеков.Основание : подкрепление филиала (название) дорожными чеками (наименование) №№_____.Операция оформляется мемориальным ордером по выдаче ценностей в двух экземплярах. Первый экземпляр помещается в кассовые документы дня. Второй экземпляр мемориального ордера передается в Отдел чеков не позднее следующего рабочего дня.

3.3. Получение бланков дорожных чеков кассой дополнительного офиса и филиала. Доставленная сумка/посылка с бланками дорожных чеков сдается сотрудником службы инкассации/сотрудником ГЦСС заведующему кассой дополнительного офиса/филиала (или специально выделенному кассовому работнику). Заведующий кассой вскрывает сумку/посылку, осуществляет полистный пересчет бланков дорожных чеков и сверяет номера бланков чеков с указанными номерами в Описи. Прием сумки/посылки оформляется распиской заведующего кассой дополнительного офиса/филиала в Описи. При получении бланков дорожных чеков дополнительным офисом третий экземпляр Описи передается сотруднику службы инкассации, доставившему сумку, на основании которой он отчитывается в выполнении задания. При получении бланков дорожных чеков филиалом третий экземпляр Описи отправляется в Кассовый Центр и служит подтверждением в получении филиалом бланков дорожных чеков.После приема бланков дорожных чеков в автоматизированную банковскую систему вводятся данные и формируются проводки:Дт 91 207… – «Бланки дорожных чеков в дополнительном офисе»Кт 91 203… – «Бланки дорожных чеков, отосланные дополнительному офису»На номинальную сумму полученных бланков дорожных чеков.Основание : подкрепление дополнительного офиса №___дорожными чеками (наименование) №№_____.Операция оформляется мемориальным ордером по приему ценностей.На балансовом счете 91 207 «Бланки дорожных чеков в дополнительном офисе» открываются лицевые счета каждому дополнительному офису с их отличительными признаками.По получению бланков дорожных чеков филиалом оформляется мемориальный ордер по приему ценностей. При этом в филиале формируется проводка:Дт 91 207… – «Бланки дорожных чеков в кассе»Кт 99 999… – счет для корреспонденции с активными счетами при двойной записи На номинальную сумму полученных бланков дорожных чеков.Основание : подкрепление кассы дорожными чеками (наименование) №№_____.В день получения бланков дорожных чеков ответственный сотрудник филиала направляет по факсу в Сектор Оформления Кассовых Операций подтверждение о получении бланков дорожных чеков.По получению подтверждения Сектор Оформления Кассовых Операций в автоматизированную банковскую систему вводит данные и формирует проводку:Дт 99 999… – счет для корреспонденции с активными счетами при двойной записи Кт 91 203… – «Разные ценности и документы, отосланные в филиалы»На номинальную сумму полученных филиалом бланков дорожных чеков.Основание : получение филиалом (название) дорожных чеков (наименование) №№_____.

3.4. Передача бланков дорожных чеков дополнительным офисом в Кассовый Центр При возврате бланков дорожных чеков дополнительными офисами Кассовый Центр, в автоматизированную банковскую систему вводятся данные и формируются проводки: Дт 91 207… – «Бланки дорожных чеков в Кассовом Центре»Кт 91 203… – «Бланки дорожных чеков, полученные под отчет дополнительным офисом»На номинальную сумму нереализованных бланков дорожных чеков.Основание: возврат дополнительным офисом №__нереализованных дорожных чеков (наименование) №№_____.Операция оформляется мемориальным ордером по приему ценностей.

3.5. Возврат испорченных бланков дорожных чеков. Дополнительные офисы возвращают испорченные бланки дорожных чеков в Кассовый Центр. На возврат в Кассовый Центр испорченных бланков дорожных чеков ответственным сотрудником дополнительного офиса формируется проводка:Дт 91 203… – «Бланки дорожных чеков, отосланные в Кассовый Центр»Кт 91 207… – «Бланки дорожных чеков в дополнительном офисе»На номинальную сумму испорченных бланков дорожных чеков.Основание : возврат дополнительным офисом №__испорченных дорожных чеков (наименование) №№_____.Операция оформляется мемориальным ордером по выдаче ценностей.После приема испорченных бланков дорожных чеков Сектором Оформления Кассовых Операций в автоматизированную банковскую систему вводятся данные и формируются проводки:Дт 91 207… – «Испорченные бланки дорожных чеков в Кассовом Центре»Кт 91 203… – «Бланки дорожных чеков, отосланные в Кассовый Центр»На номинальную сумму испорченных бланков дорожных чеков.Основание : возврат дополнительным офисом №__испорченных дорожных чеков (наименование) №№_____.Операция оформляется мемориальным ордером по приему ценностей.Филиалы возвращают испорченные бланки дорожных чеков в Кассовый Центр. На возврат в Кассовый Центр испорченных бланков дорожных чеков ответственным сотрудником филиала формируется проводка:Дт 91 203… – «Бланки дорожных чеков, отосланные в Кассовый Центр»Кт 91 207… – «Бланки дорожных чеков в кассе»На номинальную сумму испорченных бланков дорожных чеков.Основание : возврат испорченных дорожных чеков (наименование) №№____.Операция оформляется мемориальным ордером по выдаче ценностей.После получения испорченных бланков дорожных чеков Сектором Оформления Кассовых Операций в автоматизированную банковскую систему вводятся данные и формируются проводки:Дт 91 207… – «Испорченные бланки дорожных чеков в Кассовом Центре»Кт 99 999… – счет для корреспонденции с активными счетами при двойной записи На номинальную сумму испорченных бланков дорожных чеков.Основание : возврат филиалом (название) испорченных дорожных чеков (наименование) №№____.Операция оформляется мемориальным ордером по приему ценностей.В день получения испорченных бланков дорожных чеков Сектор Оформления Кассовых Операций направляет филиалу по факсу подтверждение о получении испорченных бланков дорожных чеков.По получению подтверждения в филиале формируется проводка:Дт 99 999… – счет для корреспонденции с активными счетами при двойной записиКт 91 203… – «Разные ценности и документы, отосланные в Кассовый Центр»На номинальную сумму испорченных бланков дорожных чеков.Основание : получение головным офисом испорченных дорожных чеков (наименование) №№______.Один раз в месяц создается специальная комиссия для уничтожения испорченных бланков дорожных чеков в Кассовом Центре. Испорченные бланки дорожных чеков уничтожаются путем сжигания или разрезания на полоски шириной не более 1 см. При этом заполняется акт и сертификат об уничтожении в двух экземплярах и формируется проводка:Дт 99 999… – счет для корреспонденции с активными счетами при двойной записиКт 91 207… – «Испорченные бланки дорожных чеков в Кассовом Центре»На номинальную сумму испорченных бланков дорожных чеков.Основание : уничтожение испорченных дорожных чеков (наименование) №№______.Операция оформляется мемориальным ордером по выдаче ценностей в двух экземплярах. Первый экземпляр мемориального ордера по выдаче ценностей вместе с актом об уничтожении в качестве приложения к нему помещаются в кассовые документы дня. Второй экземпляр мемориального ордера, сертификат об уничтожении в двух экземплярах и акт передаются в Отдел чеков. Первый экземпляр сертификата об уничтожении вместе с сопроводительным письмом передаются ответственным сотрудником Отдела чеков в Представительство компании-эмитента в Москве. Второй экземпляр мемориального ордера вместе с сертификатом и актом об уничтожении помещаются в досье «Испорченные бланки дорожных чеков».

3.6. Отчетность по остаткам бланков дорожных чеков. Кассовый Центр и филиалы обязаны в последний рабочий день каждого месяца информировать Отдел чеков об остатке бланков дорожных чеков по электронной почте.

4. Продажа дорожных чеков клиентам 4.1. Выдача аванса бланков дорожных чеков подотчетным лицам в кассе дополнительного офиса учитывается в книге учета принятых и выданных ценностей. Продажа дорожных чеков физическим лицам осуществляется в соответствии с Инструкцией о порядке продажи дорожных чеков (для кассиров) (Приложение № 2).Продажа дорожных чеков в дополнительном офисе юридическим лицам (индивидуальным предпринимателям без образования юридического лица) осуществляется на основании заявки, оформленной в двух экземплярах (оригинал и копия). Списание денежных средств за дорожные чеки, проданные юридическому лицу, осуществляется дополнительным офисом только с текущего валютного счета данного юридического лица в соответствии с Положением ЦБ РФ. Ответственный исполнитель проверяет правильность заполнения заявки и на ее основании оформляет необходимые мемориальные документы.4.2. Продажа дорожных чеков за иностранную валюту, соответствующую валюте чека. При продаже дорожных чеков за наличную иностранную валюту, соответствующую валюте чека, в автоматизированную банковскую систему вводятся данные и формируются проводки:1. Дт 20 203/20 206/20 207… – «Дорожные чеки, номинальная стоимость которых указана в ин. валюте»Кт 47 422… – «Расчеты с эмитентом по чекам, номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте»На номинальную сумму заполненных дорожных чеков.Основание : продажа дорожных чеков (наименование эмитента), №№ согласно реестра №_ от _.2. Дт 20 202/20 206/20 207… – «касса»Кт 20 203/20 206/20 207… – «Дорожные чеки, номинальная стоимость которых указана в ин. валюте»На номинальную сумму проданных дорожных чеков.Основание : продажа дорожных чеков (наименование эмитента) №№ согласно реестра №_ от3. Дт 20 202/20 206/20 207… – «касса»Кт 47 422 810…На сумму комиссии Банка.Основание: комиссия, полученная при продаже дорожных чеков (наименование эмитента) 4. Дт 47 422 810…Кт 70 107 810… – «Комиссия за покупку-продажу чеков, VТМ»На сумму комиссии Банка за вычетом НДС.Основание : доходы, полученные при продаже дорожных чеков (наименование эмитента).5. Дт 47 422 810…Кт 60 309… – «НДС, полученный от покупки-продажи чеков, VТМ»На сумму НДС.Основание : НДС, удержанный при продаже дорожных чеков (наименование эмитента).

4.3. Продажа дорожных чеков за рубли. При продаже дорожных чеков за наличные рубли в автоматизированную банковскую систему вводятся данные и формируются проводки:1. Дт 20 203/20 206/20 207… – «Дорожные чеки, номинальная стоимость которых указана в ин. валюте»Кт 47 422… – «Расчеты с эмитентом по чекам, номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте» На номинальную сумму заполненных дорожных чеков.Основание : продажа дорожных чеков (наименование эмитента) №№ согласно реестра №_ от2. Дт 20 202/20 206/20 207… – «касса»Кт 20 203/20 206/20 207… – «Дорожные чеки, номинальная стоимость которых указана в ин. валюте»На номинальную сумму проданных дорожных чеков в эквиваленте по курсу продажи.Основание : продажа дорожных чеков (наименование эмитента) №№ согласно реестра №_ от3. Дт 20 202/20 206/20 207… – «касса»Кт 70 103… – «Доходы, полученные от курсовой разницы»На сумму дохода в виде курсовой разницы. Основание : доходы, полученные от продажи дорожных чеков (наименование эмитента).4. Дт 20 202/20 206/20 207… – «касса»Кт 47 422 810…На сумму комиссии Банка.Основание: комиссия, полученная при продаже дорожных чеков (наименование эмитента) 5. Дт 47 422 810…Кт 70 107 810… – «Комиссия за покупку-продажу чеков, VТМ»На сумму комиссии Банка за вычетом НДС.Основание : доходы, полученные при продаже дорожных чеков (наименование эмитента).6. Дт 47 422 810…Кт 60 309… – «НДС, полученный от покупки-продажи чеков, VТМ»На сумму НДС.Основание : НДС, удержанный при продаже дорожных чеков (наименование эмитента).

4.4. Продажа дорожных чеков за иностранную валюту, отличную от валюты чека. При продаже дорожных чеков за наличную иностранную валюту, отличную от валюты чека, в автоматизированную банковскую систему вводятся данные и формируются проводки:1. Дт 20 203/20 206/20 207… – «Дорожные чеки, номинальная стоимость которых указана в ин. валюте»Кт 47 422… – «Расчеты с эмитентом по чекам, номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте» На номинальную сумму заполненных дорожных чеков.Основание : продажа дорожных чеков (наименование эмитента), NоNо согласно реестра №_ от _.2. Дт 20 202/20 206/20 207… – «касса»Кт 20 203/20 206/20 207… – «Дорожные чеки, номинальная стоимость которых указана в ин. валюте» «Дорожные чеки»На номинальную сумму проданных дорожных чеков по кросс-курсу продажи.Основание : продажа дорожных чеков (наименование эмитента), NоNо согласно реестра №_ от _.____.Кт 70 103… – «Доходы, полученные от курсовой разницы»На сумму дохода в виде курсовой разницы. Основание : доходы, полученные от продажи дорожных чеков (наименование эмитента).3. Дт 20 202/20 206/20 207… – «касса»Кт 47 422 810…На сумму комиссии Банка.Основание: комиссия, полученная при продаже дорожных чеков (наименование эмитента) 4. Дт 47 422 810…Кт 70 107 810… – «Комиссия за покупку-продажу чеков, VТМ»На сумму комиссии Банка за вычетом НДС.Основание : доходы, полученные при продаже дорожных чеков (наименование эмитента).5. Дт 47 422 810…Кт 60 309 810… – «НДС, полученный от покупки-продажи чеков, VТМ»На сумму НДС.Основание : НДС, удержанный при продаже дорожных чеков (наименование эмитента).

4.5. Выдача дорожных чеков кассиром. Сотрудник кассы принимает от клиента, наличную иностранную валюту или наличные рубли в соответствии с Положением ЦБ РФ. При выдаче дорожных чеков клиенту в дополнительном офисе или в филиале формируется проводка:Дт 99 999… – счет для корреспонденции с активными счетами при двойной записи Кт 91 207… – «Бланки дорожных чеков в дополнительном офисе»На номинальную сумму проданных бланков дорожных чеков.Основание : продажа дорожных чеков ФИО клиента, дата.Операция оформляется мемориальным ордером по выдаче ценностей, который помещается в кассовые документы дня.В день продажи дорожных чеков ответственный сотрудник дополнительного офиса направляет в Отдел чеков отчет о проданных дорожных чеках с указанием следующей информации: – наименование проданных дорожных чеков, – валюта,– номера,– номенал и общая сумма.

5. Осуществление взаиморасчетов с филиалами 5.1. В день продажи дорожных чеков филиал направляет по электронной почте в Отдел чеков информационное письмо с указанием наименования дорожных чеков, номеров, количества, номинала и общей суммы проданных дорожных чеков, даты операции.5.2. Не позднее рабочего дня, следующего за днем продажи дорожных чеков, филиал обязан перечислить головному офису денежные средства за проданные дорожные чеки. Ответственность за соблюдение установленного срока возлагается на Управляющего филиалом.При этом в филиале формируется проводка:Дт 47 422… – «Расчеты с эмитентом по чекам, номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте» Кт 30 301… – «Расчеты с филиалами»На номинальную сумму проданных дорожных чеков.Основание : продажа филиалом (название) дорожных чеков (наименование) №№_____, дата.В тот же день Отделом расчетов в автоматизированную банковскую систему вводятся данные и формируются проводки: Дт 30 302… – «Расчеты с филиалами»Кт 47 422… – «Расчеты с эмитентом по чекам, номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте» На номинальную сумму проданных дорожных чеков.Основание : продажа филиалом (название) дорожных чеков (наименование)№№_____, дата.Операция оформляется мемориальным ордером, который помещается в документы дня.5.3. Первые экземпляры квитанции о продаже в течение недели хранятся в филиале у исполнителя, обслуживающего физических лиц, и в конце недели направляются в Отдел чеков.

6. Осуществление взаиморасчетов с компанией-эмитентом 6.1. Данные о продаже дорожных чеков вводятся ответственным сотрудником Отдела чеков в программу СhеquеNеt. На второй рабочий день на основании полученных через программу СhеquеNеt данных, компания-эмитент списывает с корреспондентского счета Банка сумму проданных чеков в долларах США. По проданным дорожным чекам в Евро Отделом расчетов на основании соответствующих документов, полученных от Отела чеков, сумма проданных чеков перечисляется на корреспондентский счет компании-эмитента до 12–00 рабочего дня, следующего за днем продажи. При этом в автоматизированную банковскую систему вводятся данные и формируются проводки:– по дорожным чекам, проданным дополнительными офисами Дт 47 422… – «Расчеты по проданным дорожным чекам»Кт 30 114… – «Корреспондентские счета в банках-нерезидентах в СКВ»На номинальную сумму проданных дорожных чеков.Основание : Продажа дорожных чеков (наименование).Примечание: счет 47 422… открывается в разрезе дополнительных офисов.– по дорожным чекам, проданным в филиале: Дт 47 422… – «Расчеты с эмитентом по чекам, номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте» Кт 30 114… – «Корреспондентские счета в банках-нерезидентах в СКВ»На номинальную сумму проданных дорожных чеков.Основание : Продажа дорожных чеков (наименование).Операции оформляются мемориальным ордером, который помещается в документы дня. В тот же день Отделом расчетов отправляется по SWIFТ.

7. Осуществление взаиморасчетов с банками-агентами 7.1. В соответствии с агентским договором, заключенным между банком-агентом и Банком, банк-агент осуществляет продажу дорожных чеков клиентам.7.2. Взаиморасчеты между банком-агентом и Банком по дорожным чекам осуществляются в соответствии с условиями договора.7.3. При осуществлении взаиморасчетов за дорожные чеки с банком-агентом Отделом расчетов на основании соответствующих документов, полученных от Отдела чеков, в автоматизированную банковскую систему вводятся данные и формируются проводки:Дт 30 109… – «Корреспондентские счета кредитных организаций корреспондентов»илиДт 30 114… – «Корреспондентские счета в банках-нерезидентах в СКВ»Кт 47 422… – «Расчеты с эмитентом по чекам, номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте» На номинальную сумму дорожных чеков, предназначенных для продажи и комиссии Банка.Основание : платеж за дорожные чеки (наименование эмитента) от банка (наименование) по договору №__ от__.Дт 47 422… – «Расчеты с эмитентом по чекам, номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте» Кт 70 107… – «Комиссия по агентским договорам (чеки, VТМ)»На сумму комиссии Банка за вычетом НДС.Основание : доходы, полученные при продаже дорожных чеков на сумму___(название банка).Дт 47 422… – «Расчеты с эмитентом по чекам, номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте» Кт 60 309… – «НДС, полученный по агентским договорам (чеки, VТМ)»На сумму НДС.Основание : НДС, полученный при продаже дорожных чеков на сумму____(название банка).7.4. После получения предоплаты за дорожные чеки и комиссии Банка, указанной в договоре, ответственный сотрудник Кассового Центра на основании распоряжения, полученного от Отдела чеков, выдает бланки дорожных чеков представителю банка-агента согласно Заявке. Выдача бланков дорожных чеков осуществляется в установленном порядке при предъявлении представителем банка-агента доверенности на получение дорожных чеков, оформленной должным образом.7.5. В день получения бланков дорожных чеков банком-агентом, ответственный сотрудник Отдела чеков вводит данные о продаже дорожных чеков в программу СhеquеNеt.7.6. На основании полученных данных компания-эмитент дебетует корреспондентский счет Банка на сумму проданных Банком дорожных чеков. При этом Отделом расчетов на основании соответствующих документов, полученных от Отдела чеков, в автоматизированную банковскую систему вводятся данные и формируются проводки:Дт 47 422… – «Расчеты с эмитентом по чекам, номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте» Кт 30 114… – «Корреспондентские счета в банках-нерезидентах в СКВ»На сумму проданных дорожных чеков.Основание: перечисление за проданные дорожные чеки (наименование эмитента).Приложение № 1КАССОВЫЙ ЦЕНТР БАНКА.

Приложение № 2ОТЧЕТ О ПРОДАЖЕ ДОРОЖНЫХ ЧЕКОВ.

Приложение № 3ИНСТРУКЦИЯ О ПОРЯДКЕ ПРОДАЖИ ДОРОЖНЫХ ЧЕКОВ (ДЛЯ КАССИРОВ) 1. Общие положения 1.1. Банк осуществляет операции по продаже дорожных чеков в обменных пунктах и операционных кассах Банка с правом валютно-обменных операций.1.2. Операции по продаже дорожных чеков оформляются кассиром Банка.1 .3. Банк продает дорожные чеки Тhоmаs Соок/Маstеrсаrd, Visа и Аmеriсаn Ехрrеss в следующих валютах:– доллары США;– Евро.1.4. Денежные средства в указанных выше валютах, принимаются от клиента за продажу дорожных чеков с взиманием комиссии в соответствии с действующими тарифами Банка, которая включает в себя налог на добавленную стоимость (НДС).1.5. Денежные средства в рублях принимаются от клиента по курсу продажи Банком дорожных чеков в иностранной валюте за рубли.1.6. Денежные средства в иностранной валюте, отличной от валюты дорожных чеков, принимаются от клиента по кросс-курсу Банка.

2. Правила продажи дорожных чеков 2.1. Ознакомить клиента с Базовыми тарифами Банка по продаже дорожных чеков.2.2. Проверить документ, удостоверяющий личность клиента.2.3. Подобрать дорожные чеки нужного эмитента на сумму, которую желает получить клиент.2.4. Попросить клиента внести денежные средства.2.5. Оформить квитанцию (соглашение) о покупке дорожных чеков, которая заполняется печатными буквами латинским шрифтом. В квитанции (соглашении) необходимо указать следующую информацию:– агентский код Банка – ХХХХХ;– название и адрес Банка;– фамилию и имя клиента;– адрес местожительства клиента;– дату совершения операции;– валюту дорожных чеков;– номера, количество и номинал дорожных чеков;– сумму дорожных чеков в разбивке по номиналу;– общую сумму проданных дорожных чеков;– сумму комиссии Банка (если взимается);– общую сумму совершенной операции.– курс обмена (если дорожные чеки продаются за валюту, отличную от валюты чеков).2.6. Оформить реестр и документ, подтверждающий проведение операции в соответствии с Инструкцией «О порядке открытия, закрытия, организации работы обменных пунктов и порядке осуществления уполномоченными банками отдельных видов банковских операций и иных сделок с иностранной валютой и валютой Российской Федерации, чеками (в том числе дорожными чеками), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, с участием физических лиц» от 28 апреля 2004 г. № 113-И (с учетом изменений и дополнений).При продаже за безналичную иностранную валюту или за безналичные рубли получить от исполнителя, обслуживающего физических лиц, и проверить следующие документы:– мемориальный ордер по выдаче ценностей в двух экземплярах;– заявление клиента с отметкой исполнителя, обслуживающего физических лиц.При продаже дорожных чеков в операционных кассах Банка без права валютно-обменных операций получить от исполнителя, обслуживающего физических лиц, и проверить следующие документы:– мемориальный ордер по выдаче ценностей в двух экземплярах;– приходный валютный ордер в двух экземплярах;– заявление клиента с отметкой исполнителя, обслуживающего физических лиц.2.7. Предложить клиенту поставить свою подпись шариковой ручкой на каждом дорожном чеке и квитанции (соглашении) о покупке в специально отведенном месте.Примечание: Запрещается использовать фломастеры или ручки со стирающимися чернилами. Подпись не должна представлять собой написанную печатными буквами фамилию и не должна включать слов: мистер, миссис, господин и т. п.2.8. Проверить наличие подписи клиента на каждом дорожном чеке и квитанции (соглашении) о покупке.2.9. Выдать клиенту дорожные чеки, третий экземпляр квитанции (соглашения) о покупке вместе с инструкцией по получению возмещения в случае утраты чеков и документ, подтверждающий проведение операции с чеками (п. 2.6 настоящей Инструкции).Примечание: Кассир, вручая дорожные чеки клиенту, обязан информировать клиента о порядке их использования (условия хранения, необходимость нанесения второй подписи только при предъявлении их к оплате, действующие правила возмещения при их утрате). Дорожные чеки подлежат обязательному письменному декларированию на таможне при их вывозе из Российской Федерации. При этом следует особо подчеркнуть необходимость хранения квитанции отдельно от дорожных чеков по условиям безопасности. Одновременно клиенту должно быть объяснено, что квитанция и инструкция дает дополнительную информацию о порядке возмещения в случае утраты дорожных чеков. Кроме того, отсутствие квитанции может привести к задержке и/или невыплате возмещения в случае утраты дорожных чеков.2.10. Реестр и второй экземпляр квитанции (соглашения) о покупке поместить в кассовые документы дня.2.11. Копию реестра, первый экземпляр квитанции (соглашения) о покупке передать не позднее следующего рабочего дня в Отдел чеков (в филиале – исполнителю, обслуживающему физических лиц).2.12. При продаже дорожных чеков в операционных кассах без права валютно-обменных операций первый экземпляр приходного валютного ордера, первый экземпляр мемориального ордера по выдаче ценностей вместе с заявлением в качестве приложения к нему помещается в кассовые документы дня. Второй экземпляр приходного валютного ордера и мемориального ордера по выдаче ценностей передать исполнителю, обслуживающему физических лиц.